相続発生−その時までにあたながしなければならないこと64 

いわゆる「相続対策」 は、誰が行うのでしょうか?

あなたが亡くなることを前提とした話は、家族からはしづらく、漠然とした不安を抱えながらも遠慮がちに先延ばしにしてしまうものです。

相続発生から相続税申告期限までは、誰もが平等に10ヶ月です。

しかし、ご健在のうちからの準備期間は、あなたの取り組み次第で変わります

準備期間0日の方もいれば、10年の方もいらっしゃいます。

相続人だけでわずか10ヶ月の期間で乗り切らなければならない相続とご本人の準備期間も含め10年10ヶ月で乗り切る相続では、おのづと結末は変わってきます。

 ご自身から積極的に

相続の問題・不安に取り組むことから始まります。

取り組む姿勢としてのポイントは3つです。 

■|スリム化すること

不要なものを抱え込まず、シンプルにスリム化することです。 財産や負債は、すべてシンプルに考え、スリム化します。 

■|情報の整理をすること

「一緒に暮らしていれば・・・」「何も言わなくとも・・・」「家族なのだから・・・」

 

 

とよくお聞きします。しかし、相続の世界もまずは「報告・連絡・相談」が重要です。 

■|決着をつけること

ご自身でも「解決しなければ・・・」「何とかしなければ・・・」とわかっているにもかかわらず、 具体的に取り組むきっかけがなく、なんとなく先延ばしにしてはいませんか

ご自身の人生です。家族に決着させることなく、ご自身で解決します。

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たとえば、塩漬けになっているゴルフ会員権や株式、年に何度も利用しない別荘、普段使わないカードや通帳など、手始めに無駄なものを売却・解約することから始めます。

あなた自身で利用していないものが、相続される方に必要なはずがありません。いずれ相続が始まってしまえば、売却・解約するものです。ご自身で手続きをしてしまいます。

特に塩漬けされているゴルフ会員権や株式などは、損益通算損失の繰越など、税法での優遇措置がとられているうちに積極的に整理します。

保証・連帯保証契約、身分保証契約の整理

相続では、当然、財産だけではなく、債務・保証も引き継ぎます。

貸付金(借入金)や保証人、担保の問題は、専門家に相談し早期に決着を図ります。解決されないまま相続が起こってしまえば、相続人は、事情がわからず、ついつい恨みごとのひとつも出てしまいます。

特に保証人などは、ご家族にはあえてお話をすることなく判を押すことが圧倒的に多いものです。相続が起こってから見も知らない他人の借入の通知を受け取る相続人の心情は、想像に難くありません。

相続に対する絶対的な興味をもつこと

ひと頃、よく聞かれた言葉です。「うちは大丈夫だよ」「揉めるほど財産がないから」「相続税かからないし」「土地を売って税金払えばいいよ」「まだまだ、若い者には」 私には、どれも、ご自身の相続に対する純粋で絶対的な興味がない言葉に感じます。残念ながら、ご相続人の皆様が困惑している現場にあなたはいません。相続人を諭すことも、なだめることも、釈明することも、叱ることもできません。そう、あなたは、すでに亡くなっているのですから。

共有名義の解消をすること

不動産の共有は、時間が経つにつれ、事情が複雑化します。よほどの事情や計画がない限り、不動産は単独所有とすべきです。多少の損や費用は覚悟してでも解消することをお勧めします。たとえば、兄弟姉妹間の共有は、いずれ兄弟姉妹に相続が発生すると甥や姪が当事者になります。親族間の力関係や世代間のギャップ、権利意識の違いもあって話し合いはまとまりません。「売却して住宅ローンを返済したい」「借入のため担保として提供したい」「親から受け継いだ財産は、絶対に売却しない」と共有者の考えが交錯するばかりです。

時価貸借対照表で実行済みの相続税対策を検証すること

既に実行済みの相続税対策やこれから実行予定の相続税対策を考える上で大事なことは、時価貸借対照表にどう影響が現れるか?です。確かに目先の相続税は下がるかもしれません。しかし、重要なことは、良好な財政状態を保つことができるのか?という考え方です。

〇相続に対する純粋で絶対的な興味を持ってください  

〇人間ドックを受けて残された時間を把握します

〇経歴書を作成します              

〇戸籍調査で法定相続人を確定します

〇相続関係説明図を作成します         

〇養子縁組をします

〇認知をします                   

〇相続人の廃除をします

〇事実婚は入籍をします             

〇離婚・再婚・養子縁組・相続人死亡の方は注意が必要です

〇頼れる専門家を指定します         

〇財産・債務の棚卸で財産状況の健康診断をします

〇時価貸借対照表を作成します         

〇時価貸借対照表で相続税対策を検証します

相続放棄や限定承認を指示します       

〇金銭貸借・賃貸借・贈与等の契約書類を作成します

〇保証・連帯保証・身分保証等の契約書を整理します   

〇年間契約の解約手続先をリストアップします

〇引きずっているバブルの損失を精算します    

〇遺品の整理をします

〇遠隔地や旧勤務先、お付き合い、その他休眠口座を解約します   

〇タンス財産を開示します

名義預金を整理します    

〇先代名義・未登記のまま放置してある財産の名義を変更します

〇隣地境界確認をします   

〇土地の実測をします

土地の評価をして減額要因をリストアップします 

〇分筆または合筆をします

セットバックを区分します  

〇不動産の共有を解消します

〇自社株を毎期評価します  

〇名義株を整理します

〇定款を変更します  

〇議決権割合を確保します

〇役員借入金を精算します            

〇美術品や貴金属の鑑定と査定をします

〇国等へ寄付します            

〇滞納している税金を支払います

〇亡くなった後の借入返済計画を立てます    

〇個人の保険を活用します

〇法人の保険を活用します             

〇保険契約を見直します

公正証書遺言を作成します            

〇予防的な自筆証書遺言の作成について

〇遺留分の生前放棄をします            

〇死因贈与契約を結びます

相続時精算課税制度で生前に相続を実現します   

〇遺産分割案を作成します

〇生前相続税申告書を作成します         

〇相続人ごとに相続税の納税手段を検討します

〇両親・配偶者・未成年・障害者・ペットの生活設計をします    

〇会社の後継者を指定します

〇個人事業者は緊急時の業務引継同業者を指定します   

〇過去の贈与履歴を整理します

〇無申告の贈与を申告します            

〇寄与分を整理します

〇特別受益を整理します               

〇財産管理委任契約を検討します

〇法定後見制度を活用します            

〇任意後見制度を活用します

〇墓地・墓石の購入をします             

〇葬儀の生前予約・スタイルを指定します

〇検体や臓器提供、尊厳死、エンバーミングを検討します  

〇人間関係のトラブルを解決します 

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事務所のロゴです。ご相続人皆様が「人」という字のように互いに信頼し支えあうことで、「家」としてはじめて立ち上がり、伸びあがってゆける姿を表現しています。また、円満なご相続をイメージできるように丸みを持たせ、真のお気持ち(ハート)にも似たデザインと致しました。

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